Mehrwertsteuer - WEBSALE Dokumentation

In diesem Kapitel erfahren Sie, wie Sie die gewünschten Mehrwertsteuersätze für Ihren Shop festlegen und diese dann verwenden.

Ziehen Sie Ihren Steuerberater für die Klärung der für Ihren Shop und Versandhandel zutreffenden Vorschriften hinzu. Es gibt produkt-, länder- und umsatzabhängige Regelungen, die für Ihr Geschäft zutreffen können.

Die Seite ist in vier Teile gegliedert. Zuerst die Zuweisung der Mehrwertsteuer, also die Festlegung der Sätze und ihre Zuordnung zu Produkten und Kosten. Danach die Mehrwertsteuerberechnungen mit Ausgabe, Länderabhängigkeit und Befreiungen. Anschließend zwei spezielle Funktionen. Zum Abschluss die frühere Integration, die weiterhin unterstützt wird, samt Migrationsweg.

Zuweisung der Mehrwertsteuer

Allgemeine MwSt.-Festlegung im Shop

Im Zuge des One-Stop-Shop-Verfahrens bieten wir Ihnen eine globale, lieferlandabhängige Mehrwertsteuersatz-Datei, die Sie für Ihre Shops verwenden können. Damit wird die bei Brutto-Shops ausgewiesene Mehrwertsteuer in Abhängigkeit des gewählten Lieferlandes berechnet. Bei Netto-Shops ist es entsprechend die hinzukommende Mehrwertsteuer. Alternativ können Sie die Mehrwertsteuersätze pro Shop oder Subshop und Lieferland mit einer eigenen Datei selbst definieren.

In seltenen Fällen gibt es Produkte mit unterschiedlichen MwSt.-Klassen in verschiedenen Ländern. Für die individuelle Handhabung solcher Fälle stehen wir Ihnen gerne zur Verfügung.
Bitte sprechen Sie mit dem Anbieter Ihrer Warenwirtschaft, ob dieses Vorgehen von dieser unterstützt wird.

Wann die globale und wann eine individuelle Datei

In der Regel kann die globale WEBSALE Mehrwertsteuersatz-Datei nur für die Shops und Subshops verwendet werden, die folgende Einstellung besitzen:

Index	Mehrwertsteuersatz
1	Normaler Satz
2	Ermäßigter Satz

Shops, die einen weiteren Steuersatz haben, können die globale WEBSALE Mehrwertsteuersatz-Datei nicht mehr verwenden und benötigen eine individuelle Mehrwertsteuersatz-Datei. Dies ist der Fall, wenn die Einstellung beispielsweise so aussieht:

Index	Mehrwertsteuersatz
1	Normaler Satz
2	Ermäßigter Satz
3	Steuerfrei

Eine individuelle Mehrwertsteuersatz-Datei wird auch dann benötigt, wenn zwar die normalen Steuersätze verwendet werden, diese aber anders nummeriert sind:

Index	Mehrwertsteuersatz
5	Normaler Satz
6	Ermäßigter Satz

Verwendung der globalen WEBSALE Mehrwertsteuersatz-Datei

WEBSALE stellt eine globale Mehrwertsteuersatz-Datei für alle EU-Länder zur Verfügung. Diese Datei enthält pro EU-Land 4 Steuersätze:

Standardsteuersatz für die meisten Waren und Dienstleistungen, Beispiel Deutschland mit 19 Prozent
Verringerter Steuersatz für bestimmte Waren und Dienstleistungen, Beispiel Deutschland mit 7 Prozent
stark verringerter Steuersatz
Sondersteuersatz

Auf diese Datei greifen alle WEBSALE Shops zu. Eine Anpassung für einen einzelnen Shop oder Subshop ist also nicht möglich.

Globale Mehrwertsteuersatz-Datei mit allen EU-Ländern (Stand 01.01.2024)

<AUT>
1=20
2=10
3=13
4=
</AUT>
<BEL>
1=21
2=6
3=13
4=
</BEL>
<BGR>
1=20
2=9
3=
4=
</BGR>
<CYP>
1=19
2=5
3=9
4=3
</CYP>
<CZE>
1=21
2=12
3=
4=
</CZE>
<DEU>
1=19
2=7
3=
4=
</DEU>
<DNK>
1=25
2=
3=
4=
</DNK>
<EST>
1=22
2=9
3=
4=
</EST>
<GRC>
1=24
2=6
3=13
4=
</GRC>
<ESP>
1=21
2=10
3=
4=4
</ESP>
<FIN>
1=24
2=10
3=14
4=
</FIN>
<FRA>
1=20
2=5.5
3=10
4=2.1
</FRA>
<HRV>
1=25
2=5
3=13
4=
</HRV>
<HUN>
1=27
2=5
3=18
4=
</HUN>
<IRL>
1=23
2=9
3=13.5
4=4.8
</IRL>
<ITA>
1=22
2=5
3=10
4=4
</ITA>
<LTU>
1=21
2=5
3=9
4=
</LTU>
<LUX>
1=17
2=8
3=
4=3
</LUX>
<LVA>
1=21
2=12
3=5
4=
</LVA>
<MLT>
1=18
2=5
3=7
4=
</MLT>
<NLD>
1=21
2=9
3=
4=
</NLD>
<POL>
1=23
2=5
3=8
4=
</POL>
<PRT>
1=23
2=6
3=13
4=
</PRT>
<ROM>
1=19
2=5
3=9
4=
</ROM>
<ROU>
1=19
2=5
3=9
4=
</ROU>
<SWE>
1=25
2=6
3=12
4=
</SWE>
<SVN>
1=22
2=9.5
3=
4=
</SVN>
<SVK>
1=20
2=10
3=
4=
</SVK>

Sie können die globale Mehrwertsteuersatz-Datei ohne Einschränkungen nutzen.Sollten Sie einen MwSt.-Index verwenden, für den kein Wert angegeben wurde, wird automatisch der höchste MwSt.-Satz aus dem jeweiligen Land verwendet.

Schritt 1: Freischaltung. Es ist keine Freischaltung oder Aktivierung seitens WEBSALE nötig. Schritt 2: Erweiterung der Shopkonfiguration. Ergänzen Sie im Abschnitt VAT Ihrer Shopkonfiguration shop.config die folgenden Parameter, um die von WEBSALE bereitgestellte Mehrwertsteuersatz-Datei zu nutzen. Tragen Sie bei VATRateDefinition-ByDelivCountry-StandardISO den ISO-Code des gewünschten Landes ein, dessen Mehrwertsteuersatz standardmäßig angewendet werden soll, wenn vom Käufer noch kein anderes Lieferland ausgewählt wurde.

<VAT>
...
   VATRateDefinition-Mode                       = ByDelivCountry-Managed
   VATRateDefinition-ByDelivCountry-StandardISO = DEU
...
</VAT>

Schritt 3: Templates ergänzen (optional). Für eine Kontrolle der Konfiguration können Sie folgende Tags auf beliebigen Templates einfügen. Damit werden im allgemeinen Testmodus das standardmäßig konfigurierte Land der Mehrwertsteuerberechnung sowie das aktuell verwendete Land angezeigt.

...
{ST-TestMode}

{WS-VATRateDefinitionISO-Standard}
   Standard-ISO-Code: ~WS-VATRateDefinitionISO-Standard~
{/WS-VATRateDefinitionISO-Standard}

{WS-VATRateDefinitionISO-Used}
   Aktuell verwendeter ISO-Code: ~WS-VATRateDefinitionISO-Used~
{/WS-VATRateDefinitionISO-Used}

{/ST-TestMode}
...

Referenz: Abschnitt VAT Referenz: WS-VATRateDefinitionISO-Standard Referenz: WS-VATRateDefinitionISO-Used Bei Änderungen der Mehrwertsteuersätze in den Ländern der EU werden diese von WEBSALE entsprechend angepasst. Haben Sie alle Schritte durchgeführt, ist die Funktion vollständig integriert.

Verwendung einer individuellen Mehrwertsteuersatz-Datei

<AUT>
1=20
2=10
3=13
4=
</AUT>

<FRA>
1=20
2=5.5
3=10
4=2.1
</FRA>
...

Eine vollständige Vorlage mit allen EU-Ländern finden Sie oben unter Verwendung der globalen WEBSALE Mehrwertsteuersatz-Datei. Beachten Sie bitte, dass sich die Mehrwertsteuersätze ändern können. Aktuelle Steuersätze finden Sie in der Übersicht der Mehrwertsteuersätze in den EU-Ländern. Schritt 3: Erweiterung der Shopkonfiguration. Fügen Sie im Abschnitt VAT den Parameter VATRateDefinition-Mode mit dem Wert ByDelivCountry-Individual ein und hinterlegen Sie den im Online-Servicebereich vergebenen Dateinamen im Parameter VATRateDefinition-ByDelivCountry-DefinitionFile. Tragen Sie bei VATRateDefinition-ByDelivCountry-StandardISO den ISO-Code des gewünschten Landes ein, dessen Mehrwertsteuersatz standardmäßig angewendet werden soll, wenn vom Käufer noch kein anderes Lieferland ausgewählt wurde.

<VAT>
...
   VATRateDefinition-Mode                          = ByDelivCountry-Individual
   VATRateDefinition-ByDelivCountry-DefinitionFile = vatrates.config
   VATRateDefinition-ByDelivCountry-StandardISO    = DEU
...
</VAT>

Schritt 4: Templates ergänzen (optional). Verwenden Sie dieselben Kontroll-Tags wie bei der globalen Datei, siehe Schritt 3 im vorigen Abschnitt. Referenz: Abschnitt VAT Haben Sie alle Schritte durchgeführt, ist die Funktion vollständig integriert.

Änderung des MwSt.-Satzes automatisch steuern

Sofern Sie die globale WEBSALE Mehrwertsteuersatz-Datei nutzen, werden Änderungen der Mehrwertsteuersätze in den Ländern der EU direkt und automatisch von WEBSALE angepasst. Wenn Sie eine individuelle Mehrwertsteuersatz-Datei verwenden, empfehlen wir Ihnen, die KampagnenSteuerung zu nutzen. Mithilfe der KampagnenSteuerung können Sie zeitgesteuerte Änderungen Ihrer Shopkonfiguration shop.config planen und durchführen. Wegweiser: KampagnenSteuerung

MwSt. für Produkte

Wie unter Allgemeine MwSt.-Festlegung im Shop beschrieben, wird jedem Produkt ein Mehrwertsteuerindex zugeordnet. Für jeden Index gilt dann der in der globalen oder individuellen Mehrwertsteuer-Datei hinterlegte MwSt.-Satz. Technisch gesehen wird der MwSt.-Index im Produktdatenfeld VATIndex eingetragen oder in diesem Feld von der Warenwirtschaft in das Shopsystem übertragen. Beispiel: Unter Allgemeine MwSt.-Festlegung im Shop haben wir dem Index 1 einen Mehrwertsteuersatz von 19 Prozent und dem Index 2 einen Mehrwertsteuersatz von 7 Prozent zugewiesen. Wenn nun für ein Produkt der Mehrwertsteuersatz von 19 Prozent im Shop angewendet werden soll, muss in der Warenwirtschaft im Produktdatenfeld VATIndex der Wert 1 eingetragen werden. Bei den Produkten, für die der Mehrwertsteuersatz von 7 Prozent gelten soll, muss im Produktdatenfeld VATIndex der Wert 2 eingetragen werden.

MwSt. für Versandkosten

Für die Berechnung der Mehrwertsteuer für Versandkosten unterstützt WEBSALE V8s zwei Möglichkeiten, die dynamische und die statische Berechnung. Welche Berechnungsmethode im Shop angewendet werden soll, muss vom Versandhändler festgelegt werden. Voraussetzung ist die Definition der Mehrwertsteuersätze.

Dynamische Berechnung (Standard)

Standardmäßig wird die Mehrwertsteuer der Versandkosten dynamisch berechnet. Der anzusetzende Steuersatz für die Versandkosten wird also durch die Produkte bestimmt, die im Warenkorb liegen. Wenn ausschließlich Produkte mit gleichem Steuersatz im Warenkorb sind, wird deren Steuersatz auch für die Versandkosten angewendet. Wenn Produkte mit unterschiedlichen Mehrwertsteuersätzen im Warenkorb liegen, wird für alle Produkte mit dem gleichen MwSt.-Satz eine Teilsumme gebildet. Der Steuersatz der höchsten Teilsumme bestimmt dann den Mehrwertsteuersatz der Versandkosten. Die Methode der Berechnung stellen Sie in der Shopkonfiguration shop.config im Abschnitt <VAT> ein:

<VAT>
   ...
   DeliveryVATType = dynamic
   ...
</VAT>

Statische Berechnung

Alternativ ist auch eine statische Berechnung der Mehrwertsteuer der Versandkosten möglich. Hierbei wird stets der gleiche Mehrwertsteuersatz verwendet. Dazu muss in der Shopkonfiguration shop.config im Abschnitt <VAT> im Parameter DeliveryVATType der Wert static und im Parameter DeliveryVATRate ein Mehrwertsteuerindex angegeben werden. Es wird also bei diesem Parameter genauso wie bei den Produkten kein MwSt.-Satz zugeordnet, sondern einer der MwSt.-Indizes. Beispiel: Für die Versandkosten soll immer der mit dem Index 1 hinterlegte Mehrwertsteuersatz von 19 Prozent gelten.

<VAT>
   ...
   DeliveryVATType = static
   DeliveryVATRate = 1
   ...
</VAT>

Referenz: Abschnitt VAT

MwSt. für weitere Kosten

Für die Berechnung der Mehrwertsteuer aller anderen Kosten, beispielsweise Zahlungskosten, unterstützt WEBSALE V8s ebenfalls die zwei Möglichkeiten wie bei den Versandkosten, die dynamische und die statische Berechnung. Welche Berechnungsmethode im Shop angewendet werden soll, muss vom Versandhändler festgelegt werden. Voraussetzung ist die Definition der Mehrwertsteuersätze.

Statische Berechnung (Standard)

Standardmäßig wird die Mehrwertsteuer der Zusatzkosten statisch berechnet. Es wird also stets der gleiche Mehrwertsteuersatz verwendet. Die Methode der Berechnung stellen Sie in der Shopkonfiguration shop.config im Abschnitt <VAT> ein:

<VAT>
   ...
   DefaultVATRate   = 1
   ...
</VAT>

In den separaten Abschnitten für die Zusatzkosten muss der Parameter VATType dann den Wert static besitzen. Einige Zusatzkosten haben in ihrem Abschnitt auch einen eigenen Parameter VATRate-Value. Ist dies der Fall, dann muss hier der gewünschte Mehrwertsteuerindex eingetragen werden. Sofern dort eingetragen, greift für diese Kosten dann nicht der allgemeingültige Wert des Parameters DefaultVATRate im Abschnitt <VAT>. Beispiel: Für Geschenkverpackungen soll eine statische Mehrwertsteuerberechnung erfolgen. Der Abschnitt für die Geschenkverpackung hat seinen eigenen Parameter für die Zuweisung des Mehrwertsteuerindex.

<GiftPackage>
   ...
   VATRate-Value   = 1
   VATType         = static
   ...
</GiftPackage>

Dynamische Berechnung

Die Berechnung der Mehrwertsteuer der Zusatzkosten kann auch dynamisch erfolgen. Der zu berechnende Steuersatz für die Zusatzkosten wird dann durch die im Warenkorb befindlichen Produkte bestimmt. Wenn ausschließlich Produkte mit gleichem Steuersatz im Warenkorb liegen, wird deren Steuersatz auch für die Zusatzkosten angewendet. Wenn Produkte mit unterschiedlichen Mehrwertsteuersätzen im Warenkorb liegen, wird für alle Produkte mit dem gleichen MwSt.-Satz eine Teilsumme gebildet. Der Steuersatz der höchsten Teilsumme bestimmt dann den Mehrwertsteuersatz der Zusatzkosten. In den separaten Abschnitten für die Zusatzkosten muss der Parameter VATType dann den Wert dynamic besitzen. Beispiel: Für Geschenkverpackungen soll eine dynamische Mehrwertsteuerberechnung erfolgen.

<GiftPackage>
   ...
   VATType         = dynamic
   ...
</GiftPackage>

Die Abschnitte mit eigenen Mehrwertsteuer-Parametern sind: Referenz: Abschnitt BonusPoints Referenz: Abschnitt ClimateNeutral Referenz: Abschnitt CustomerSubvention Referenz: Abschnitt GiftPackage Referenz: Abschnitt OrderOptions1…5 Referenz: Abschnitt TrustedShopsAdvList Referenz: Abschnitt Voucher-Txt

Mehrwertsteuerberechnungen

Für eine korrekte Mehrwertsteuerberechnung müssen Sie die entsprechenden Mehrwertsteuer-Indizes bei Produkten und Kosten festgelegt und zugewiesen haben sowie die zugehörigen Mehrwertsteuersätze in der Shopkonfiguration shop.config.

Ausgabe der Steuerbeträge

Anzeige mit Brutto- oder Nettopreis

Üblicherweise müssen in B2C-Shops, also Shops, die an Endkunden verkaufen, Bruttopreise angegeben werden. In Shops für Firmenkunden (B2B) ist es eher üblich, Nettopreise anzugeben. Als Grundeinstellung für eine korrekte Mehrwertsteuerberechnung Ihres Shops müssen Sie daher festlegen, ob Ihre Preise und Kosten inklusive Mehrwertsteuer oder zuzüglich Mehrwertsteuer angelegt sind und entsprechend im Shop angezeigt und ausgewiesen werden sollen. Schritt 1: Festlegen der Preise und Kosten als Brutto- oder Netto-Werte. Im Abschnitt <VAT> Ihrer Shopkonfiguration shop.config legen Sie fest, ob es sich bei den Preisen und Kosten in Ihrem Shop um Brutto- oder Nettowerte handelt. Beispiel: Ihr Shop soll ein Bruttoshop sein, Ihre Preise und Kosten verstehen sich also inklusive Mehrwertsteuer.

<VAT>
   ...
   ProductPrices = gross
   ...
</VAT>

Referenz: Abschnitt VAT Schritt 2: Texte auf den Templates platzieren. Wir empfehlen Ihnen, in der Nähe Ihrer Preise und Kosten den Hinweis “inklusive Mehrwertsteuer” oder “zuzüglich Mehrwertsteuer” zu platzieren. Beispiel: Für den Produktpreis soll der Hinweis “inklusive Mehrwertsteuer” angezeigt werden.

~PR-Price~ ~WS-CurrencySymbol~ *

* Alle Preise und Kosten verstehen sich inklusive Mehrwertsteuer

Referenz: PR-Price Referenz: WS-CurrencySymbol

Anzeige der Beträge im Warenkorb (optional)

Mit Hilfe der BASKET-VATRates-Tags lassen sich zu jedem im Warenkorb betroffenen Mehrwertsteuersatz alle möglichen Werte und Beträge ausgeben: Mehrwertsteuersatz und Betrag, Warenwert und Bestellwert sowohl brutto als auch netto. Eine Anzeige in alternativer Währung ist auch möglich.

{BASKET-VATRates-Data}
   Anzahl verschiedener Steuersätze: ~BASKET-VATRates-Data~<br>
   {@BASKET-VATRates-Data}
      Steuersatz: ~BASKET-VATRates-Rate~ %<br>
      Warenwert: ~BASKET-VATRates-SubTotal~ ~WS-CurrencySymbol~<br>
      Warenwert netto: ~BASKET-VATRates-SubTotalNet~ ~WS-CurrencySymbol~<br>
      Warenwert brutto: ~BASKET-VATRates-SubTotalGross~ ~WS-CurrencySymbol~<br>
      Bestellwert: ~BASKET-VATRates-Total~ ~WS-CurrencySymbol~<br>
      Bestellwert netto: ~BASKET-VATRates-TotalNet~ ~WS-CurrencySymbol~<br>
      Bestellwert brutto: ~BASKET-VATRates-TotalGross~ ~WS-CurrencySymbol~<br>
      Mehrwertsteuerbetrag: ~BASKET-VATRates-VAT~ ~WS-CurrencySymbol~<br>
   {/@BASKET-VATRates-Data}
{/BASKET-VATRates-Data}

Länderabhängige Mehrwertsteuerberechnung

Laut der Steuergesetzgebung gilt im Großteil der Länder außerhalb des EU-Gemeinschaftsgebietes, den Drittländern, für Firmen und Privatpersonen eine Befreiung von der MwSt.-Pflicht. WEBSALE V8s unterstützt auf Anfrage den Dienst TaxJar zur Ermittlung anfallender Steuern in den USA. Näheres dazu teilt Ihnen gern Ihr WEBSALE-Ansprechpartner mit. Da die Zahl der Länder, für die eine Steuerbefreiung gilt, sehr groß ist, muss in WEBSALE V8s zur Arbeitserleichterung nur die deutlich kleinere Liste der Länder hinterlegt werden, für die die Steuerpflicht gilt. Diese Liste hinterlegen Sie in Ihrer Shopkonfiguration shop.config. Schritt 1: Ermittlungsgrundlage festlegen. Sie müssen zunächst definieren, ob für die Ermittlung der Mehrwertsteuerberechnung oder Befreiung das Rechnungs- und das Lieferland oder nur das Lieferland herangezogen werden sollen.

Üblich ist die Einstellung, dass nur das Lieferland berücksichtigt wird, um die deutsche MwSt. abzuziehen. Diese Einstellung müssen Sie als Versandhändler jedoch immer überprüfen und vorgeben.

Im Abschnitt <VAT> Ihrer Shopkonfiguration shop.config legen Sie mit dem Parameter TaxFreeIgnoreBillAddr fest, ob das Rechnungsland unberücksichtigt bleibt, also nur das Lieferland berücksichtigt wird. Beispiel: Für die Ermittlung einer eventuellen Mehrwertsteuerbefreiung soll das Rechnungsland ignoriert und nur das Lieferland berücksichtigt werden.

<VAT>
   ...
   TaxFreeIgnoreBillAddr   = yes
   ...
</VAT>

Soll das Rechnungsland auch berücksichtigt werden, ist der Wert no einzutragen. Schritt 2: Eintragen der Länder in der Shopkonfiguration. Hinterlegen Sie im Parameter TaxCountries im Abschnitt <VAT> Ihrer Shopkonfiguration shop.config eine kommaseparierte Liste aller Länder, für die eine Mehrwertsteuer berechnet werden soll. In der Regel sind dies alle Länder, die zum EU-Gemeinschaftsgebiet gehören. Beispiel: Für alle Länder des EU-Gemeinschaftsgebietes soll die Mehrwertsteuer berechnet werden.

<VAT>
   ...
   TaxCountries = BEL,BGR,DNK,DEU,EST,FIN,FRA,GRC,IRL,ITA,HRV,LVA,LTU,LUX,MLI,NLD,AUT,POL,PRT,ROU,SWE,SVK,SVN,ESP,CZE,HUN,GBR,CYP
   ...
</VAT>

Hinterlegen Sie keine Liste, berechnet der Shop für alle Länder eine Mehrwertsteuer.Welche Länder Sie für einen Shop hinterlegen, müssen Sie als Versandhändler in Abstimmung mit dem Steuerberater vorgeben.

Referenz: Abschnitt VAT Schritt 3: Texte auf Templates klammern. Üblicherweise weisen Sie den Käufer im Shop, beispielsweise beim Warenkorb, mit den Texten “Enthaltene deutsche Mehrwertsteuer” oder “Zuzüglich deutscher Mehrwertsteuer” auf die Mehrwertsteuerberechnung hin. Um die Texte je nach erfolgter oder nicht erfolgter Mehrwertsteuerberechnung korrekt anzeigen zu lassen, sollten Sie diese auf den entsprechenden Templates wie folgt klammern:

{ST-TaxFree}
   Bereich, der angezeigt wird, wenn keine Mehrwertsteuerberechnung erfolgt, beispielsweise Drittländer.
{/ST-TaxFree}
{!ST-TaxFree}
   Bereich, der angezeigt wird, wenn eine Mehrwertsteuerberechnung erfolgt.
{/!ST-TaxFree}

Referenz: ST-TaxFree

Mögliche Mehrwertsteuerbefreiung bei Lieferung in das EU-Gemeinschaftsgebiet

Unter bestimmten Umständen, beispielsweise aufgrund der Jahres-Umsatzhöhe, kann für Lieferungen an Firmenkunden in EU-Ländern ebenfalls die Mehrwertsteuer erlassen werden. Die zugrunde liegende Steuerregelung stellt sich in vereinfachter Form wie folgt dar:

Oder, in Worten ausgedrückt:

Alle Lieferungen an Privatkunden innerhalb des EU-Gemeinschaftsgebietes sind steuerpflichtig.
Alle Lieferungen an Firmenkunden innerhalb des übrigen EU-Gemeinschaftsgebietes, also EU außer Inland, sind steuerfrei. Man spricht vom innergemeinschaftlichen Handel.
Lieferungen an Firmen- und Privatkunden in den Großteil der Länder außerhalb des EU-Gemeinschaftsgebietes, also Drittland, sind üblicherweise steuerfrei. Man spricht von der steuerfreien Ausfuhrlieferung.

Es kann dabei das Lieferland als Erlass-Bedingung berücksichtigt werden. Alternativ kann auch das Rechnungs- und Lieferland berücksichtigt werden, siehe Länderabhängige Mehrwertsteuerberechnung. In Ihrer Shopkonfiguration shop.config können Sie eine Liste der EU-Länder hinterlegen, in denen Firmenkunden von der Mehrwertsteuer befreit werden sollen. Diese Liste darf prinzipiell nie das eigene Land enthalten, da im Inland Steuerpflicht herrscht. Voraussetzung. Eine länderabhängige Mehrwertsteuerbefreiung für Firmenkunden ist nur möglich, wenn der Käufer im Shop eine syntaktisch korrekte Umsatzsteueridentifikationsnummer bei seinen Adressdaten eingegeben hat. Bitte stellen Sie daher dieses Feld bei der Abfrage der Lieferadressdaten und gegebenenfalls auch der Rechnungsadressdaten zur Verfügung. Referenz: Umsatzsteueridentifikationsnummer (USt-IdNr.) abfragen Schritt 1: Ermittlungsgrundlage festlegen. Sie müssen festlegen, ob für die Ermittlung der Mehrwertsteuerberechnung oder Befreiung das Rechnungs- und Lieferland oder nur das Lieferland herangezogen werden sollen, siehe Länderabhängige Mehrwertsteuerberechnung. Beispiel: Für die Ermittlung soll nur das Lieferland berücksichtigt werden.

<VAT>
   ...
   TaxFreeIgnoreBillAddr   = yes
   ...
</VAT>

Schritt 2: Eintragen der Länder in der Shopkonfiguration. Stellen Sie sicher, dass im Parameter TaxCountries im Abschnitt <VAT> Ihrer Shopkonfiguration shop.config eine kommaseparierte Liste aller Länder hinterlegt ist, für die generell eine Mehrwertsteuerberechnung erfolgen soll. Hinterlegen Sie dann im Parameter TaxIDCountries die speziellen Länder für Firmenkunden, in denen keine Mehrwertsteuer berechnet werden soll. Beispiel: Für alle Länder des übrigen EU-Gemeinschaftsgebietes soll keine Mehrwertsteuer berechnet werden. Drittländer müssen nicht aufgeführt werden, da diese durch die Länderliste im Parameter TaxCountries bereits ausgeschlossen sind.

<VAT>
   ...
   TaxCountries    = BEL,BGR,DNK,DEU,EST,FIN,FRA,GRC,IRL,ITA,HRV,LVA,LTU,LUX,MLI,NLD,AUT,POL,PRT,ROU,SWE,SVK,SVN,ESP,CZE,HUN,GBR,CYP
   TaxIDCountries  = BEL,BGR,DNK,EST,FIN,FRA,GRC,IRL,ITA,HRV,LVA,LTU,LUX,MLI,NLD,AUT,POL,PRT,ROU,SWE,SVK,SVN,ESP,CZE,HUN,GBR,CYP
   ...
</VAT>

Hinterlegen Sie keine Liste bei TaxCountries, berechnet der Shop für alle Länder eine Mehrwertsteuer.Welche Länder Sie für einen Shop hinterlegen, müssen Sie als Versandhändler in Abstimmung mit dem Steuerberater vorgeben.

Schritt 3: Mehrwertsteuerbefreiung für alle Kosten im Shop einstellen. Ist die Lieferung eines Firmenkunden aufgrund des gewählten Landes steuerbefreit, muss in den allgemeinen Bestell-Konditionen festgelegt werden, dass diese Steuerbefreiung für alle anfallenden Kosten gilt, beispielsweise Versandkosten und Zahlungskosten. Setzen Sie dafür den Parameter TaxFreeForAll-Allow im Abschnitt OrderConditions Ihrer Shopkonfiguration shop.config auf yes.

<OrderConditions>
   ...
   TaxFreeForAll-Allow   = yes
   ...
</OrderConditions>

Referenz: Abschnitt OrderConditions Schritt 4: Texte auf Templates klammern. Üblicherweise weisen Sie Ihren Kunden im Shop mit den Texten “inklusive Mehrwertsteuer” oder “zuzüglich Mehrwertsteuer” auf die Mehrwertsteuerberechnung hin. Um die Texte je nach erfolgter oder nicht erfolgter Mehrwertsteuerberechnung korrekt anzeigen zu lassen, klammern Sie diese auf den entsprechenden Templates wie in Schritt 3 der länderabhängigen Mehrwertsteuerberechnung gezeigt.

Mehrwertsteuerberechnung für digitale Güter

Seit Einführung des One-Stop-Shop-Verfahrens muss für den Verkauf von digitalen Gütern keine Anpassung mehr vorgenommen werden. Durch die Verwendung der globalen Mehrwertsteuersatz-Datei wird pro Lieferland immer der lieferlandspezifische Steuersatz verwendet. Eine Ausnahme wäre nur, wenn für digitale Güter ein spezieller Steuerindex über die Warenwirtschaft übergeben wird. Dann muss eine individuelle Mehrwertsteuersatz-Datei angelegt werden, die um die Einträge des speziellen Steuerindexes erweitert wird, beispielsweise Steuerindex 10 für digitale Güter.

<AUT>
1=20
2=10
10 = 20 #Mehrwertsteuerindex speziell für digitale Produkte
</AUT>

<BEL>
1=21
2=6
10 = 21 #Mehrwertsteuerindex speziell für digitale Produkte
</BEL>

<BGR>
1=20
2=9
10 = 20 #Mehrwertsteuerindex speziell für digitale Produkte
</BGR>

Spezielle Funktionen

Käufer von Mehrwertsteuer befreien

Käufer können in den Kundendaten als “intern verrechnen” geflaggt werden, etwa zur Verrechnung zwischen Kunden oder Firmen innerhalb eines Firmenverbunds. Wenn in den Kundendaten dieses Flag gesetzt wurde, wird die Mehrwertsteuer immer voll abgezogen. Dieses Flag kann nur im Online-Servicebereich mit zusätzlicher Authentifizierung und Passwort-Eingabe gesetzt werden. Weitere Informationen erhalten Sie gerne von Ihrem WEBSALE-Ansprechpartner. Referenz: A-InterCompanyCustomer

Mehrwertsteuerbefreiung bei abweichender Lieferadresse mit USt-IdNr.

Sie haben die Möglichkeit zu definieren, ob die Ermittlung der Mehrwertsteuerbefreiung abhängig von der USt-IdNr. der Lieferadresse sein soll. Diese Einstellung nehmen Sie im Abschnitt <VAT> der Shopkonfiguration shop.config mit den folgenden Parametern vor:

<VAT>
   ...
   TaxFree4TaxID-DeliveryDependent   = yes
   TaxFree4TaxID-DelivAddrTaxIDField = #technischer Feldname des D-Suffix-Feldes, in dem die USt-IdNr. abgefragt wird
   ...
</VAT>

Referenz: Abschnitt VAT Wegweiser: USt-IdNr. abfragen

Frühere Integration und Migration

Hier finden Sie die frühere Integration der allgemeinen Mehrwertsteuer-Festlegung im Shop. Sie wird weiterhin unterstützt, wird aber nicht mehr empfohlen. Außerdem stellen wir Ihnen hier Informationen bereit, wie Sie auf die aktuelle Mehrwertsteuer-Festlegung wechseln können.

Allgemeine Mehrwertsteuer-Festlegung im Shop (frühere Integration)

Zur korrekten Berechnung des Mehrwertsteuer- oder Umsatzsteuer-Betrags für eine Bestellung im Shop muss sichergestellt sein, dass jedem Produkt der aktuell für das Produkt gültige Mehrwertsteuersatz zugeordnet ist, beispielsweise 19 Prozent. Da MwSt.-Sätze immer wieder Änderungen unterworfen sind, wird bei WEBSALE V8s zur Verringerung von Änderungsaufwänden den Produkten der Mehrwertsteuer-Satz nicht direkt zugewiesen, sondern lediglich ein MwSt.-Index. In der Shopkonfiguration shop.config des zugehörigen Shops oder Subshops wird dann jedem verwendeten MwSt.-Index ein konkreter Mehrwertsteuer-Satz zugeordnet. Es sind bis zu 10 Indizes festlegbar. Bei einer gesetzlichen Änderung eines Steuersatzes muss somit nur der neue Steuersatz beim jeweiligen MwSt.-Index geändert werden. Sämtlichen Produkten im Shop mit diesem MwSt.-Index wird damit sofort der korrekte neue MwSt.-Satz zugeordnet. Die Zuordnung der gewünschten MwSt.-Sätze zu den MwSt.-Indizes nehmen Sie in der Shopkonfiguration shop.config im Abschnitt <VATRates> vor. Beispiel: Für Ihren Onlineshop sollen zwei Steuersätze hinterlegt werden. Für Produkte mit MwSt.-Index 1 sollen 19 Prozent und für Produkte mit MwSt.-Index 2 sollen 7 Prozent gelten. Dann sieht die Definition so aus:

<VATRates>
   1   = 19
   2   = 7
</VATRates>

Optional gibt es auch die Möglichkeit, in Abhängigkeit vom Lieferland andere Steuersätze für die MwSt.-Indizes zu hinterlegen. Referenz: Abschnitt VATRates Referenz: Abschnitt VATRates-Ländercode

Änderung des MwSt.-Satzes automatisch steuern (frühere Integration)

Bei gesetzlich ausgelösten Änderungen des Mehrwertsteuersatzes in einem Land kann die Shopsoftware den Mehrwertsteuersatz für den betreffenden Subshop automatisch anpassen. Die dafür notwendige Änderung wird durch einen neuen Abschnitt in der Shopkonfiguration shop.config gesteuert. Um den Mehrwertsteuersatz automatisch zu einem bestimmten Stichtag anpassen zu lassen, fügen Sie in der Shopkonfiguration shop.config nach dem regulären <VATRates>-Abschnitt einen neuen, zeitgesteuerten <VATRates>-Abschnitt ein, der das Datum enthält, bis zu dem der bisherige Mehrwertsteuersatz gilt. Beispiel: Für die Schweiz ändert sich zum 1.1.2018 der Mehrwertsteuersatz von 8 auf 7,7 Prozent. Die Änderung soll automatisch ab dem 1.1.2018, 0.00 Uhr, gelten. Fügen Sie in die Shopkonfiguration shop.config des Subshops folgenden datumsgesteuerten Abschnitt ein, und zwar nach dem regulären <VATRates>-Abschnitt ohne Datumssteuerung:

<VATRates>
   1   = 7.7
   2   =
...
</VATRates>
<VATRates20171231>
   1   = 8
   2   =
...
</VATRates20171231>

Achten Sie auf die richtige Reihenfolge der Abschnitte. Der <VATRates>-Abschnitt ohne Zeitsteuerung geht dem <VATRates>-Abschnitt mit Zeitsteuerung voraus.Ein Datum wie 31.12.2017 wird im Format 20171231 angegeben.Falls der Mehrwertsteuersatz Nachkommastellen aufweist, wie im Beispiel 7,7 Prozent, verwenden Sie einen Punkt statt eines Kommas, um diese vom ganzzahligen Teil abzutrennen, also 7.7.Eine Kombination von Datum und Ländercode, etwa <VATRate-CHE20171231>, ist nicht zulässig.

Referenz: Abschnitt VATRates

Migration auf die globale oder individuelle Mehrwertsteuersatz-Datei

In seltenen Fällen gibt es Produkte mit unterschiedlichen MwSt.-Klassen in verschiedenen Ländern. Für die individuelle Handhabung solcher Fälle stehen wir Ihnen gerne zur Verfügung.
Bitte sprechen Sie mit dem Anbieter Ihrer Warenwirtschaft, ob das neue Vorgehen von dieser unterstützt wird.

Wann welches Verfahren passt

Ob man die globale WEBSALE Mehrwertsteuersatz-Datei verwenden kann oder nicht, muss immer individuell pro Shop oder Subshop entschieden werden. In der Regel kann die globale WEBSALE Mehrwertsteuersatz-Datei nur für die Shops und Subshops verwendet werden, die folgende Einstellung besitzen:

<VATRates>
1 = Normaler Satz
2 = ermäßigter Satz
</VATRates>

Shops, die einen weiteren Steuersatz haben, benötigen eine individuelle Mehrwertsteuersatz-Datei. Dies ist der Fall, wenn die Konfiguration beispielsweise so aussieht:

<VATRates>
1 = # Normaler Satz
2 = # ermäßigter Satz
3 = # steuerfrei
</VATRates>

oder auch so:

<VATRates>
1 = # Normaler Satz
2 = # ermäßigter Satz
7 = # steuerfrei
</VATRates>

Eine individuelle Mehrwertsteuersatz-Datei wird auch dann benötigt, wenn zwar die normalen Steuersätze verwendet werden, diese aber anders nummeriert sind:

<VATRates>
5 = # Normaler Satz
6 = # ermäßigter Satz
</VATRates>

Referenz: Abschnitt VATRates

Migration zur globalen WEBSALE Mehrwertsteuersatz-Datei

WEBSALE stellt eine globale Mehrwertsteuersatz-Datei für alle EU-Länder zur Verfügung, mit vier Steuersätzen pro EU-Land. Auf diese Datei greifen alle WEBSALE Shops zu, eine Anpassung für einen einzelnen Shop oder Subshop ist also nicht möglich. Den vollständigen Inhalt finden Sie oben unter Verwendung der globalen WEBSALE Mehrwertsteuersatz-Datei.

Schritt 1: Freischaltung. Es ist keine Freischaltung oder Aktivierung seitens WEBSALE nötig. Schritt 2: Erweiterung der Shopkonfiguration. Ergänzen Sie im Abschnitt VAT Ihrer Shopkonfiguration shop.config die folgenden Parameter. Tragen Sie bei VATRateDefinition-ByDelivCountry-StandardISO den ISO-Code des gewünschten Landes ein, dessen Mehrwertsteuersatz standardmäßig angewendet werden soll, wenn vom Käufer noch kein anderes Lieferland ausgewählt wurde.

<VAT>
...
   VATRateDefinition-TestMode                   = ByDelivCountry-Managed
   VATRateDefinition-ByDelivCountry-StandardISO = DEU
...
</VAT>

Schritt 3: Templates ergänzen (optional). Verwenden Sie die Kontroll-Tags wie oben beschrieben. Schritt 4: Testen der Funktion. Testen Sie nun die Funktion, indem Sie den allgemeinen Testmodus des Shops aktivieren. Hängen Sie hierfür an einen beliebigen Shop-Aufruf den Parameter ?test=on an.

https://www.xyz.de/?test=on

Prüfen Sie, ob die Berechnung der Mehrwertsteuer korrekt erfolgt. Hängen Sie nach erfolgreich abgeschlossenem Test zum Deaktivieren des Testmodus an einen beliebigen Shop-Aufruf den Parameter ?test=off an.

https://www.xyz.de/?test=off

Wie der Testmodus arbeitet, beschreibt der Wegweiser Testmodi des Shops ein- und ausschalten. Schritt 5: Funktion für Live-Betrieb aktivieren. Entfernen Sie im Abschnitt VAT Ihrer Shopkonfiguration shop.config den Parameter VATRateDefinition-TestMode und ergänzen Sie den Parameter VATRateDefinition-Mode.

<VAT>
...
   VATRateDefinition-Mode                         = ByDelivCountry-Managed   # hinzufügen
   # VATRateDefinition-TestMode                   = ByDelivCountry-Managed   # auskommentieren oder entfernen
   VATRateDefinition-ByDelivCountry-StandardISO   = DEU
...
</VAT>

Referenz: Abschnitt VAT Bei Änderungen der Mehrwertsteuersätze in den Ländern der EU werden diese von WEBSALE entsprechend angepasst. Haben Sie alle Schritte durchgeführt, ist die Funktion vollständig integriert.

Migration zu einer individuellen Mehrwertsteuersatz-Datei

Alternativ können Sie die Mehrwertsteuersätze mit einer eigenen Datei selbst definieren. Schritt 1: Freischaltung. Es ist keine Freischaltung oder Aktivierung seitens WEBSALE nötig. Schritt 2: Individuelle Mehrwertsteuersatz-Datei anlegen. Wenn Sie eine eigene Mehrwertsteuersatz-Datei verwenden wollen, müssen Sie im Online-Servicebereich innerhalb des Dienstes Konfiguration unter den globalen Konfigurationen eine neue config-Datei anlegen. In dieser Datei benötigen Sie für jedes Lieferland einen Abschnitt mit dem dreistelligen ISO-Ländercode. Tragen Sie für die unterschiedlichen Mehrwertsteuersätze der Länder die Indizes ein, maximal 15 pro Land, und vergeben Sie die gewünschten Mehrwertsteuersätze ohne Prozentzeichen. Nachkommastellen müssen mit einem Punkt vom ganzzahligen Teil getrennt werden, also 19 für 19 Prozent MwSt. und 7.7 für 7,7 Prozent MwSt. Eine vollständige Vorlage für die Datei vatrates.config mit allen EU-Ländern finden Sie oben unter Verwendung der globalen WEBSALE Mehrwertsteuersatz-Datei. Beachten Sie bitte, dass sich die Mehrwertsteuersätze ändern können. Aktuelle Steuersätze finden Sie in der Übersicht der Mehrwertsteuersätze in den EU-Ländern. Schritt 3: Erweiterung der Shopkonfiguration. Fügen Sie im Abschnitt VAT den Parameter VATRateDefinition-TestMode mit dem Wert ByDelivCountry-Individual ein und hinterlegen Sie den im Online-Servicebereich vergebenen Dateinamen im Parameter VATRateDefinition-ByDelivCountry-TestDefinitionFile. Tragen Sie bei VATRateDefinition-ByDelivCountry-StandardISO den ISO-Code des gewünschten Landes ein, dessen Mehrwertsteuersatz standardmäßig angewendet werden soll, wenn vom Käufer noch kein anderes Lieferland ausgewählt wurde.

<VAT>
...
   VATRateDefinition-TestMode                          = ByDelivCountry-Individual
   VATRateDefinition-ByDelivCountry-TestDefinitionFile = vatrates.config
   VATRateDefinition-ByDelivCountry-StandardISO        = DEU
...
</VAT>

Schritt 4: Templates ergänzen (optional). Verwenden Sie die Kontroll-Tags wie oben beschrieben. Schritt 5: Testen der Funktion. Testen Sie die Funktion im allgemeinen Testmodus wie in der Migration zur globalen Datei beschrieben. Schritt 6: Funktion für Live-Betrieb aktivieren. Entfernen Sie im Abschnitt VAT die Parameter VATRateDefinition-TestMode und VATRateDefinition-ByDelivCountry-TestDefinitionFile. Ergänzen Sie die Parameter VATRateDefinition-Mode und VATRateDefinition-ByDelivCountry-DefinitionFile.

<VAT>
...
   VATRateDefinition-Mode                                = ByDelivCountry-Individual      # hinzufügen
   # VATRateDefinition-TestMode                          = ByDelivCountry-Individual      # auskommentieren oder entfernen
   VATRateDefinition-ByDelivCountry-DefinitionFile       = vatrates.config                # hinzufügen
   # VATRateDefinition-ByDelivCountry-TestDefinitionFile = vatrates.config                # auskommentieren oder entfernen
   VATRateDefinition-ByDelivCountry-StandardISO          = DEU
...
</VAT>

Referenz: Abschnitt VAT Haben Sie alle Schritte durchgeführt, ist die Funktion vollständig integriert.

​Zuweisung der Mehrwertsteuer

​Allgemeine MwSt.-Festlegung im Shop

​Wann die globale und wann eine individuelle Datei

​Verwendung der globalen WEBSALE Mehrwertsteuersatz-Datei

​Verwendung einer individuellen Mehrwertsteuersatz-Datei

​Änderung des MwSt.-Satzes automatisch steuern

​MwSt. für Produkte

​MwSt. für Versandkosten

​Dynamische Berechnung (Standard)

​Statische Berechnung

​MwSt. für weitere Kosten

​Statische Berechnung (Standard)

​Dynamische Berechnung

​Mehrwertsteuerberechnungen

​Ausgabe der Steuerbeträge

​Anzeige mit Brutto- oder Nettopreis

​Anzeige der Beträge im Warenkorb (optional)

​Länderabhängige Mehrwertsteuerberechnung

​Mögliche Mehrwertsteuerbefreiung bei Lieferung in das EU-Gemeinschaftsgebiet

​Mehrwertsteuerberechnung für digitale Güter

​Spezielle Funktionen

​Käufer von Mehrwertsteuer befreien

​Mehrwertsteuerbefreiung bei abweichender Lieferadresse mit USt-IdNr.

​Frühere Integration und Migration

​Allgemeine Mehrwertsteuer-Festlegung im Shop (frühere Integration)

​Änderung des MwSt.-Satzes automatisch steuern (frühere Integration)

​Migration auf die globale oder individuelle Mehrwertsteuersatz-Datei

​Wann welches Verfahren passt

​Migration zur globalen WEBSALE Mehrwertsteuersatz-Datei

​Migration zu einer individuellen Mehrwertsteuersatz-Datei

Zuweisung der Mehrwertsteuer

Allgemeine MwSt.-Festlegung im Shop

Wann die globale und wann eine individuelle Datei

Verwendung der globalen WEBSALE Mehrwertsteuersatz-Datei

Verwendung einer individuellen Mehrwertsteuersatz-Datei

Änderung des MwSt.-Satzes automatisch steuern

MwSt. für Produkte

MwSt. für Versandkosten

Dynamische Berechnung (Standard)

Statische Berechnung

MwSt. für weitere Kosten

Statische Berechnung (Standard)

Dynamische Berechnung

Mehrwertsteuerberechnungen

Ausgabe der Steuerbeträge

Anzeige mit Brutto- oder Nettopreis

Anzeige der Beträge im Warenkorb (optional)

Länderabhängige Mehrwertsteuerberechnung

Mögliche Mehrwertsteuerbefreiung bei Lieferung in das EU-Gemeinschaftsgebiet

Mehrwertsteuerberechnung für digitale Güter

Spezielle Funktionen

Käufer von Mehrwertsteuer befreien

Mehrwertsteuerbefreiung bei abweichender Lieferadresse mit USt-IdNr.

Frühere Integration und Migration

Allgemeine Mehrwertsteuer-Festlegung im Shop (frühere Integration)

Änderung des MwSt.-Satzes automatisch steuern (frühere Integration)

Migration auf die globale oder individuelle Mehrwertsteuersatz-Datei

Wann welches Verfahren passt

Migration zur globalen WEBSALE Mehrwertsteuersatz-Datei

Migration zu einer individuellen Mehrwertsteuersatz-Datei